הונאת קרוסלה: גנבת כספי מס ערך מוסף באמצעות שרשור מסחר בין חברות אשר מייבאות סחורה למדינות האיחוד האירופאי ללא מס ערך מוסף (בשל הסכמי הסחר הקיימים). לאחר מכן, החברות מוסיפות את ערך מס הערך המוסף למכירה, ומוכרות אחת לשנייה, כשמס ערך המוסף גדל בכל מכירה. בסופו של דבר, מזדכים עליו, מבלי שהוא שולם למדינה מלכתחילה (FATF, 2007). בהונאה זו משולבים מעשיי רמייה ותחבולה, התחזות, שכנוע ומניפולציה, תוך חדירה למערכות פיננסיות ממוחשבות וביצוע פעולות בלתי חוקיות במערכות אלו.
מקורות
- FATF (2007) Financial Action Task Force. Laundering the Proceeds of Vat Carousel Fraud, http://www.amnet.co.il/attachments/fatf-vat-carousel.pdf, Downloaded on 23/4/15.
